（六）著眼增活力，財政治理水平持續(xù)提升。前11月，全市“五類資產(chǎn)”“六類資源”盤活項目543個，實現(xiàn)國有“三資”盤活入庫收益74.2億元，暫排名全省前列?！坝乐葜腔蹏Y”系統(tǒng)9月份全面上線，助力提升國有“三資”治理和管理水平。永州盤活三資促轉(zhuǎn)型防風(fēng)險及“兩覆蓋”建設(shè)工作在全省市州長視頻會上作交流發(fā)言。堅決貫徹中央、省關(guān)于進(jìn)一步加強財會監(jiān)督工作的要求，扎實開展惠農(nóng)補貼資金重點檢查，全面開展PPP項目自查自糾，組織開展財經(jīng)紀(jì)律重點問題專項整治和預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督專項行動，看護(hù)好人民群眾的“錢袋子”，確保中、省各項政策執(zhí)行到位、落實有力。扎實推進(jìn)“績效管理提升年”行動，開源節(jié)流雙向發(fā)力，強化投資評審全鏈條管理，完善差旅費管理，優(yōu)化財政領(lǐng)域營商環(huán)境，推進(jìn)政府采購全流程電子化應(yīng)用，率先在全省實現(xiàn)非稅收入電子繳款書全覆蓋，全面節(jié)支提效。在財政部組織開展的醫(yī)療救助補助資金重點績效評價中，永州市代表湖南參評榮獲第一。道縣、寧遠(yuǎn)兩縣進(jìn)入財政部縣級財政管理績效綜合評價前200名榜單。

總的來看，隨著我國經(jīng)濟(jì)回升向好、高質(zhì)量發(fā)展扎實推進(jìn)，我省“發(fā)展六仗”成效初顯，全面建設(shè)現(xiàn)代化新永州邁出堅實步伐，全市財政承壓有進(jìn)、以進(jìn)固穩(wěn)。但我們也清醒地認(rèn)識到財政運行依然面臨一些困難和問題：經(jīng)濟(jì)工作面臨的復(fù)雜性和挑戰(zhàn)性多年未有，影響財政收支的各種有利和制約因素相互交織，財源基礎(chǔ)薄弱、增收后勁不足，財政收支矛盾十分突出，部分單位落實過緊日子要求還有差距，中心城區(qū)財政體制機(jī)制還有待進(jìn)一步優(yōu)化，債務(wù)化解任務(wù)仍然較重，預(yù)算績效管理有待加強，等等。對此，我們將保持警醒，盯緊看牢，切實采取開源節(jié)流措施，努力加以解決。

三、2024年全市和市級預(yù)算草案

2024年全市財政工作和預(yù)算安排的總體要求是：堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，全面落實中央、省委、市委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，按照省委十二屆四次全會、市第六次黨代會部署和市政府工作要求，堅持穩(wěn)中求進(jìn)、以進(jìn)促穩(wěn)、先立后破，牢固樹立和大力踐行正確政績觀，牢牢把握“六大戰(zhàn)略支點”，統(tǒng)籌高質(zhì)量發(fā)展和高水平安全，緊緊扭住推動積極的財政政策適度加力、提質(zhì)增效，統(tǒng)籌做好收入量質(zhì)齊升、支出持續(xù)發(fā)力、強化政策落實、嚴(yán)防運行風(fēng)險等各項工作，確保財政平穩(wěn)運行，助力全面落實“三高四新”美好藍(lán)圖和加快建設(shè)社會主義現(xiàn)代化新永州。

（一）2024年預(yù)算安排的主要原則

1.堅持量入為出，強化風(fēng)險防范。建立支出預(yù)算排序機(jī)制，優(yōu)先保障“三保”、一般債券付息、中央重點考核事項以及市委市政府確定的重大部署資金支出，嚴(yán)守“兩個10%”紅線。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，清理規(guī)范過高承諾、過度保障的支出政策和項目，除國、省有明確規(guī)定外，2024年度原則上民生政策不再提標(biāo)擴(kuò)面。推進(jìn)財政撥款和單位資金統(tǒng)籌，“收入一個籠子、支出一個口子、預(yù)算一個盤子”統(tǒng)籌安排。

2.堅持零基預(yù)算，突出保障重點。完善專項資金“零基預(yù)算”管理，對市級財政專項資金設(shè)立要求、支持方向、項目儲備、分配方式、實施期限等予以全面規(guī)范，提升管理效能，切實保障剛性支出和重點支出。合理控制財政出資項目建設(shè)規(guī)模，必需實施的建設(shè)項目原則上由主管部門通過爭取中省預(yù)算資金、專項債券或一般債券統(tǒng)籌安排。

3.堅持厲行節(jié)約，習(xí)慣過緊日子。堅持“黨政機(jī)關(guān)習(xí)慣過緊日子”，開展節(jié)流控支行動，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費等一般性支出，大力精簡會議、差旅、培訓(xùn)、調(diào)研、論壇、慶典等公務(wù)活動，強化政府購買服務(wù)領(lǐng)域監(jiān)管，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算開展政府采購和配置資產(chǎn)，硬化預(yù)算剛性約束。

4.堅持績效優(yōu)先，提升治理效能。深入推進(jìn)預(yù)算績效管理，選取“三個高地”建設(shè)、重點民生保障等領(lǐng)域的重大項目和支出政策開展績效評價，促進(jìn)政策優(yōu)化、績效提升。圍繞預(yù)算績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”，強化財力統(tǒng)籌和績效評價結(jié)果應(yīng)用。提高落實人大決議、問題整改和財政服務(wù)水平，為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展賦能。

（二）2024年全市預(yù)算。結(jié)合年度經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)、以及發(fā)揮財政政策逆周期和跨周期調(diào)節(jié)作用的要求，全市地方一般公共預(yù)算收入按6%的增幅安排，非稅占比水平不高于2023年度。

（三）2024年市本級預(yù)算

1.一般公共預(yù)算

收入方面。2024年市本級地方一般公共預(yù)算收入27.62億元，較2023年預(yù)算數(shù)增加0.07億元，增長0.26%。其中：地方稅收15.85億元，較2023年預(yù)算數(shù)減少0.5億元，下降3.1%；非稅收入11.77億元，較2023年預(yù)算數(shù)增加0.57億元，增長5.1%。加上級補助收入20.21億元，調(diào)入資金17.98億元，收入合計65.81億元。

支出方面。在?；久裆?、保工資、保運轉(zhuǎn)和防范政府債務(wù)風(fēng)險的基礎(chǔ)上，保持必要的財政支出強度，保障好市委、市政府確定的重大事項、重點工作、重大項目支出。市本級一般公共預(yù)算支出安排62.16億元，專項上解1.09億元，補助區(qū)2.56億元，支出合計65.81億元。按支出金額大小和功能科目，分列如下：

    其中：社會保障和就業(yè)支出增長3.0%，城鄉(xiāng)社區(qū)支出增長12.4%，教育支出增長1.3%，債務(wù)付息支出增長17.5%，文化旅游體育與傳媒支出增長2.4%，資源勘探工業(yè)信息等支出增長4.2%，災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出增長2.3%，其他支出增長1.9%；一般公共服務(wù)支出下降5.3%，公共安全支出下降2.1%，衛(wèi)生健康支出下降0.5%，住房保障支出下降4.2%，節(jié)能環(huán)保支出下降5.0%，農(nóng)林水支出下降1.6%，自然資源海洋氣象等支出下降20.7%，科學(xué)技術(shù)支出下降0.6%，交通運輸支出下降4.3%，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出下降12.8%；預(yù)備費0.8億元，與上年持平。

2.政府性基金預(yù)算。2024年市本級政府性基金收入按49.49億元安排。其中：國有土地使用權(quán)出讓收入45.5億元，專項債券對應(yīng)項目收入3.05億元，城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入0.4億元，污水處理費收入0.54億元。支出49.49億元，其中安排調(diào)入一般公共預(yù)算支出12.98億元。

3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。按照收支平衡的原則編制,2024年市本級國有資本經(jīng)營收入預(yù)計5億元。支出安排5億元，調(diào)入5億元到一般公共預(yù)算安排支出。

4.社會保險基金預(yù)算。社會保險基金預(yù)算按照統(tǒng)籌層次和社會保險項目分別編制，實現(xiàn)收支平衡。本年基金收入預(yù)計75.91億元，支出72.35億元，當(dāng)年結(jié)余3.56億元，滾存結(jié)余76.35億元。分險種來看，機(jī)關(guān)基本養(yǎng)老保險收入5.77億元，支出5.66億元，滾存結(jié)余1.2億元；城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險（含生育保險）19.03億元，支出18.68億元，滾存結(jié)余36.92億元；城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險51.11億元，支出48.02億元，滾存結(jié)余38.23億元；工傷保險基金2024年起實現(xiàn)省級統(tǒng)收統(tǒng)支改革，不再納入市本級編制范圍。

（四）市屬非行政區(qū)預(yù)算草案

1.永州經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)預(yù)算草案

永州經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算收入67,629萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入66,072萬元（地方稅收58,633萬元，非稅收入7,439萬元）、比上年預(yù)算數(shù)增長0.3%，轉(zhuǎn)移性收入1,557萬元（返還性收入277萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付1,280萬元）。一般公共預(yù)算支出57,427萬元（比上年預(yù)算數(shù)下降7.2%），上解支出10,202萬元，支出總計67,629萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

政府性基金預(yù)算收入302,329萬元，其中：國有土地出讓使用權(quán)收入290,000萬元，專項債券對應(yīng)項目專項收入12,329萬元。政府性基金預(yù)算支出302,329萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入安排的支出290,000萬元，債務(wù)付息支出12,329萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

國有資本經(jīng)營預(yù)算收入3,881萬元，全部為其他國有資本經(jīng)營預(yù)算收入。國有資本經(jīng)營預(yù)算支出3,881萬元，其中：其他支出3,881萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

社會保險基金預(yù)算收入2,209.59萬元，其中：社會保險費收入1,509.53萬元（機(jī)關(guān)基本養(yǎng)老保險759.08萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險750.45萬元）。社會保險基金預(yù)算支出2,062.60萬元。年末滾存結(jié)余7,551.87萬元。

2.金洞管理區(qū)預(yù)算草案

金洞管理區(qū)一般公共預(yù)算收入58,321萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入7,210萬元、比上年預(yù)算數(shù)增長7%，轉(zhuǎn)移性收入36,111萬元（返還性收入377萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付30,893萬元、專項轉(zhuǎn)移支付4,841萬元），調(diào)入資金15,000萬元。一般公共預(yù)算支出58,321萬元，增長1.94%。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

政府性基金預(yù)算收入3,000萬元，全部為國有土地使用權(quán)出讓收入。政府性基金預(yù)算支出3,000萬元，其中：國有土地使用權(quán)安排的支出2,411萬元、債務(wù)付息589萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

國有資本經(jīng)營預(yù)算收入15,000萬元，國有資本經(jīng)營預(yù)算支出15,000萬元，其中調(diào)出資金15,000萬元。收支平衡。

社會保險基金預(yù)算收入5,656.44萬元，其中：社會保險費收入5,656.44萬元（機(jī)關(guān)基本養(yǎng)老保險3,468.48萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險2,187.96萬元）。社會保險基金預(yù)算支出6,092.34萬元。年末滾存結(jié)余7,261.89萬元。

3.回龍圩管理區(qū)預(yù)算草案  

回龍圩管理區(qū)一般公共預(yù)算收入總計29,891萬元，其中：地方一般公共預(yù)算收入7,415萬元、與上年預(yù)算數(shù)持平，轉(zhuǎn)移性收入19,476萬元（返還性收入242萬元、一般性轉(zhuǎn)移支付15,934萬元、專項轉(zhuǎn)移支付3,300萬元），調(diào)入資金3,000萬元。一般公共預(yù)算支出合計29,891萬元，其中：一般公共預(yù)算支出29,161萬元、下降5.8%，轉(zhuǎn)移性支出230萬元，債務(wù)還本支出500萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

政府性基金預(yù)算收入8,810萬元，其中：國有土地使用權(quán)出讓收入8,510萬元，政府性基金轉(zhuǎn)移支付收入300萬元。政府性基金預(yù)算支出總計8,810萬元，其中：國有土地使用權(quán)安排的支出5,210萬元，債務(wù)付息300萬元，轉(zhuǎn)移性支出300萬元，調(diào)出資金3,000萬元。收支相抵，實現(xiàn)平衡。

社會保險基金預(yù)算收入1,313.79萬元，其中：保險費收入741.36萬元（機(jī)關(guān)基本養(yǎng)老保險638.41萬元、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險102.95萬元）。社會保險基金預(yù)算支出965.91萬元。年末滾存結(jié)余2243.29萬元。

四、扎實做好2024年各項財政工作

一是著力強化預(yù)算管理。深化全口徑預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行“有預(yù)算不超支、無預(yù)算不開支”的規(guī)定，切實增強財政預(yù)算剛性約束，打破固化僵化格局，堅決扛起“三保”主體責(zé)任，做到守土盡責(zé)、常治長效，堅決糾正不合理不合規(guī)支出，做到統(tǒng)籌兼顧、收支平衡。市縣兩級財政在2024年度預(yù)算中設(shè)立市縣社會事業(yè)統(tǒng)籌發(fā)展專項資金，統(tǒng)籌用于教育、文化和交通等方面，促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展。

二是著力推進(jìn)開源節(jié)流。接續(xù)實施財源建設(shè)工程，抓好“新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)”行動、優(yōu)質(zhì)企業(yè)梯度培育工程，大力盤活國有“三資”，推進(jìn)稅費精誠共治，深入開展房、土、油、礦等重點領(lǐng)域整治，強化財源建設(shè)績效，進(jìn)一步挖掘好涉戶外廣告、共享電動車、公共停車等非稅收入增收潛力，充實“錢袋子”。創(chuàng)新過緊日子的方式方法，推動花公家的錢要有“花私家錢的省”；進(jìn)一步優(yōu)化財政支出順序，確保財政資金用在發(fā)展緊要處、民生急需上。

三是著力兜牢風(fēng)險底線。強化風(fēng)險意識、底線思維，堅決守好債務(wù)風(fēng)險、“三保”保障、財政運行三條底線。建立健全“省負(fù)總責(zé)、市縣盡全力化債”的工作機(jī)制，做好全口徑債務(wù)監(jiān)控預(yù)警和風(fēng)險排查，統(tǒng)籌用好財政、金融資源和政策，逐步消化債務(wù)存量，嚴(yán)格控制債務(wù)增量，推動存量債務(wù)還款期限“短變長”、成本“高改低”、結(jié)構(gòu)“非轉(zhuǎn)標(biāo)”、性質(zhì)“剛變?nèi)帷?，推動政府拖欠企業(yè)賬款等其他債務(wù)有序化解，分類處理好PPP存量項目，確保債務(wù)風(fēng)險不暴雷、預(yù)警等級不上升。健全專項債券全生命周期管理機(jī)制。強化“三?！北Ｕ现黧w責(zé)任，強化財政運行風(fēng)險動態(tài)監(jiān)測，嚴(yán)禁擠占挪用“三?！辟Y金作為他用，守穩(wěn)“三?！钡拙€。進(jìn)一步強化國庫資金管理，加強縣市區(qū)支付能力監(jiān)測。

四是著力搶抓政策紅利。積極爭取上級對永州政策和資金支持，用好用足中央特別國債、專項債擴(kuò)容、中省預(yù)算內(nèi)投資等政策空間，用好社會保障轉(zhuǎn)移支付等工具，優(yōu)化投向結(jié)構(gòu)，提高資金效益和政策效果。做深做實債券項目謀劃儲備，持續(xù)強化債券項目投后管理。進(jìn)一步激發(fā)經(jīng)營主體活力，促進(jìn)結(jié)構(gòu)性減稅降費政策精準(zhǔn)直達(dá)。加強財政政策與其他政策協(xié)調(diào)配合，更好發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，充分釋放政策效能。

五是著力深化財政改革。全面加強成本控制和預(yù)算績效管理，提升財力配置和人力管理效率。優(yōu)化中心城區(qū)財政體制，構(gòu)建權(quán)責(zé)清晰、財力協(xié)調(diào)、區(qū)域均衡的市與區(qū)財政關(guān)系。全面提升財會監(jiān)督質(zhì)效，推動財會監(jiān)督與其他類型監(jiān)督貫通協(xié)同，開展財會監(jiān)督專項行動，繼續(xù)開展第二年惠農(nóng)補貼資金重點抽查，嚴(yán)格轉(zhuǎn)移支付資金監(jiān)管，確保每一分錢都花得好、花得值。

2024年是中華人民共和國成立75周年，是實現(xiàn)“十四五”規(guī)劃目標(biāo)任務(wù)的關(guān)鍵一年，做好明年財政工作至關(guān)重要。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，認(rèn)真落實中央、省委、市委決策部署和市六屆人大三次會議決議要求，增強底氣，迎難而上，抓住一切有利時機(jī)，利用一切有利條件，著力發(fā)揮財力保障、引導(dǎo)調(diào)節(jié)、政策協(xié)同功能，以財政高質(zhì)量發(fā)展助力全市經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展。

名詞解釋

1.一般公共預(yù)算。對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。

2.政府性基金預(yù)算。對依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定在一定期限內(nèi)向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業(yè)發(fā)展的收支預(yù)算。

3.社會保險基金預(yù)算。對社會保險繳款、一般公共預(yù)算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預(yù)算。

4.國有資本經(jīng)營預(yù)算。對國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。

5.地方一般公共預(yù)算收入。即地方收入，是指“分稅制”體制下實際留存于地方的財政收入。

6.全口徑稅收。指各項稅收之和，包括地方留存稅收和上劃稅收。含車輛購置稅，不含關(guān)稅收入和海關(guān)代征的稅收收入。

7.非稅收入。指各級國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體以及其他組織，依據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，履行管理職能、行使國有資產(chǎn)或者國有資源所有權(quán)、提供特定服務(wù)或者以政府名義征收、收取、提取、罰沒、追繳、募集的稅收以外的財政性資金。

8.“三公”經(jīng)費。指財政撥款支出安排的出國（境）費、車輛購置及運行費、公務(wù)接待費這三項經(jīng)費。

9.再融資債券。指為償還部分到期地方政府債券本金而發(fā)行的政府債券。日常工作中也叫“借新還舊債券”。

10.地方政府一般債券。指省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府)為沒有收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)主要以一般公共預(yù)算收入還本付息的政府債券。按照債券資金核算要求，新增一般債券資金納入一般公共預(yù)算管理。

11.地方政府專項債券。指省、自治區(qū)、直轄市政府(含經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府)為有一定收益的公益性項目發(fā)行的、約定一定期限內(nèi)以公益性項目對應(yīng)的政府性基金或?qū)ｍ検杖脒€本付息的政府債券。按照債券資金核算要求，新增專項債券資金納入政府性基金預(yù)算管理。

12.地方政府性債務(wù)。指地方政府和所屬機(jī)構(gòu)為項目建設(shè)直接借入、拖欠或因提供擔(dān)保、回購等信用支持形成的債務(wù)。

13.“兩個10%”紅線。指市縣政府年度一般債務(wù)付息支出超過當(dāng)年一般公共預(yù)算支出10%的，或者專項債務(wù)付息支出超過當(dāng)年政府性基金預(yù)算支出10%的，必須啟動財政重整計劃。

14.“三?！?/font>。指?；久裆⒈９べY、保運轉(zhuǎn)。